公司對(duì)《決定書》高度重視，立即召集相關(guān)部門和責(zé)任人認(rèn)真自查及分析，并針對(duì)《決定書》關(guān)注的相關(guān)問題，制定了相應(yīng)的整改方案，明確了整改責(zé)任人和整改時(shí)間，并經(jīng)公司第七屆董事會(huì)2019年第二次臨時(shí)會(huì)議及第七屆監(jiān)事會(huì)2019年第二次臨時(shí)會(huì)議審議通過?！稕Q定書》關(guān)注的問題和相關(guān)問題的整改措施如下：
問題一：子公司龍凈水業(yè)龍頭銷售業(yè)務(wù)存在部分出庫(kù)單時(shí)間早于發(fā)貨通知單簽批日期情形。
整改措施：
公司嚴(yán)格要求龍凈水業(yè)持續(xù)提升信息系統(tǒng)，系統(tǒng)中提交發(fā)貨申請(qǐng)后完善遠(yuǎn)程審批機(jī)制，并要求后續(xù)相關(guān)審批環(huán)節(jié)均通過信息系統(tǒng)完成。同時(shí)，要求內(nèi)審部門對(duì)后續(xù)相關(guān)發(fā)貨審批進(jìn)行審核，加強(qiáng)銷售相關(guān)內(nèi)部控制力度，不斷提高公司信息披露質(zhì)量及內(nèi)控規(guī)范運(yùn)作水平。
整改責(zé)任人：子公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)審負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：整改已完成。
問題二：子公司龍凈水業(yè)個(gè)別水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目開工時(shí)間早于中標(biāo)及簽訂合同日期。
整改措施：
公司嚴(yán)格要求龍凈水業(yè)工程業(yè)務(wù)部門吸取本次項(xiàng)目執(zhí)行的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，規(guī)范運(yùn)作。后續(xù)合法合規(guī)開展水環(huán)境治理業(yè)務(wù)。同時(shí)，要求內(nèi)審部門對(duì)后續(xù)水環(huán)境處理業(yè)務(wù)的投標(biāo)、施工、運(yùn)營(yíng)等各個(gè)重要環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)復(fù)核，提升內(nèi)控規(guī)范運(yùn)作水平。
整改責(zé)任人：子公司工程業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：整改已完成。
問題三：截至2019年6月27日，子公司龍凈水業(yè)2019年1月至5月發(fā)生的水質(zhì)檢測(cè)費(fèi)、人員工資等部分工程后續(xù)支出尚未記賬。
整改措施：
公司要求工程部門與財(cái)務(wù)部門及時(shí)報(bào)送工程后續(xù)支出，嚴(yán)格根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行費(fèi)用成本歸集，財(cái)務(wù)部門需根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法規(guī)、準(zhǔn)則及相關(guān)公司會(huì)計(jì)政策規(guī)定，及時(shí)規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理。
整改責(zé)任人：子公司工程業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：整改已完成。
問題四：公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試時(shí)預(yù)測(cè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率與公司歷史數(shù)據(jù)存在差異且沒有其他充足依據(jù)。
整改措施：
公司結(jié)合現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及目前公司所處整體外部經(jīng)貿(mào)環(huán)境因素，對(duì)商譽(yù)減值測(cè)試過程進(jìn)行了復(fù)核測(cè)算。公司要求管理層、財(cái)務(wù)部門持續(xù)加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的對(duì)接，及時(shí)掌握業(yè)務(wù)信息和項(xiàng)目情況，并及時(shí)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試。
整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：整改已完成。
通過此次山西證監(jiān)局對(duì)公司進(jìn)行詳細(xì)、全面的現(xiàn)場(chǎng)檢查，公司深刻認(rèn)識(shí)到在信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作工作中存在的問題和不足。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)將要求各相關(guān)部門及責(zé)任人持續(xù)落實(shí)各項(xiàng)整改措施，加強(qiáng)信息披露管理，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，維護(hù)公司及全體股東合法利益，實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
太原獅頭水泥股份有限公司
董事會(huì)
2019年9月23日